Когда и каким образом проводится годовое общее собрание акционеров (ГОСА) открытого акционерного общества (ОАО):
По Уставу должно быть проведено между 1 апрелем и 1 июнем. Конкретная дата устанавливается Советом директоров. Годовое собрание не может проводиться заочно. Решение принимается большинством акционеров, принимающих участие в собрании. Кворум соблюден, если в нем приняли участие акционеры, обладающие в совокупности более чем половиной голосов размещенных голосующих акций общества. Годовое общее собрание акционеров Общества созывается Советом директоров Общества.
Что решается на годовом общем собрании акционеров.
На годовом общем собрании должны быть приняты решения:
1. решение по порядку ведения общего собрания акционеров
2. решение об избрании совета директоров общества (кумулятивным голосованием)
3. решение об избрании ревизионной комиссии (ревизора) общества,
4. решение об утверждении аудитора общества,
5. вопросы, предусмотренные подпунктом 11 пункта 1 статьи 48 закона:
5.1. утверждение годовых отчетов,
5.2. годовой бухгалтерской отчетности,
5.3. отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) общества,
5.4. распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков общества по результатам финансового года;
6. иные вопросы, отнесенные к компетенции общего собрания акционеров
Подготовка к Годовому общему собранию акционерами включает:
До 31 марта акционеры могут поставить следующие вопросы:
- внесение вопросов в повестку дня годового собрания (увеличение размера уставного капитала),
- выдвижение кандидатов в члены Совет директоров
- выдвижение кандидатов в члены Ревизионной комиссии
- выдвижение кандидатов в члены Счетной комиссии
- в аудиторы
- кандидата на должность единоличного исполнительного органа
- иные вопросы
Предложение о внесении вопросов в повестку дня собрания, предложение о выдвижении кандидатов вносятся в письменной форме с указанием имени представивших их акционеров, количества и категории (типа) принадлежащих им акций и должны быть подписаны акционерами.
Предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров должно содержать формулировку каждого предлагаемого вопроса, а предложение о выдвижении кандидатов - имя каждого предлагаемого кандидата, наименование органа, для избрания в который он предлагается.
Предложение может содержать формулировку решения по каждому предлагаемому вопросу.
Подготовка к Годовому общему собранию акционеров Совета директоров включает:
1. Установление конкретной даты собрания.
2. Рассмотрение поступивших от акционеров предложений о включении вопросов в повестку и включение (отказ от включения) их в повестку (в срок до 5 дней после окончания срока для предложений к вопросам в повестку дня, т.е. 5 марта).
3. Включение в повестку дня вопросов, которые СД считает необходимым включить (не ограничиваясь предложениями акционеров), в т.ч. кандидатов.
4. Утверждение Повестки собрания
5. Составление списка акционеров (не ранее даты принятия решения о проведении и более чем за 50 дней до даты проведения собрания),
6. Составление списка лиц, имеющих право на получение дивидендов
7. Сообщение о проведении Общего собрания (не позднее 20 дней до даты проведения собрания – ст. 10.17 Устава) - заказным письмом
8. Составление рекомендаций по размеру годового дивиденда
9. Подготовка годового отчета
10. Предварительное утверждение годового отчета
11. Подготовка годовой бухгалтерской отчетности,
12. Подготовка отчета о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) общества
При подготовке к проведению общего собрания акционеров совет директоров (наблюдательный совет) общества определяет:
- форму проведения общего собрания акционеров (собрание или заочное голосование);
- дату, место, время проведения общего собрания акционеров
- время начала регистрации лиц, участвующих в собрании
- дату составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;
- повестку дня общего собрания акционеров;
- порядок сообщения акционерам о проведении общего собрания акционеров;
- перечень информации (материалов), предоставляемой акционерам при подготовке к проведению общего собрания акционеров, и порядок ее предоставления;
- форму и текст бюллетеня для голосования в случае голосования бюллетенями.
В повестку дня годового общего собрания акционеров должны быть обязательно включены вопросы об избрании совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества, утверждении аудитора общества, а также вопросы, предусмотренные подпунктом 11 пункта 1 статьи 48 (а именно: утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) общества, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков общества по результатам финансового года)
СМ: Дополнительные требования к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров - Положение о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров
Подготовка к Годовому общему собранию акционеров Ревизионной комиссией включает:
- составление заключения проверки финансово-хозяйственной деятельности общества по итогам деятельности общества за год, в котором должны содержаться: подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах, годовой бухгалтерской отчетности и иных финансовых документов общества; информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.
- подтверждение достоверности данных, содержащихся в годовом отчете общества